Суммы к перечислению в другие бюджеты определяются на основании рассчитанных долей отчислений и с учетом сумм задолженности других бюджетов.

По результатам выполнения этих операций предоставляется отчетность для финансовых органов, осуществляющих исполнение других бюджетов.

- Регистрация уведомлений и заключений ТОАП и перерасчет задолженности между бюджетами. Осуществляется регистрация уведомлений о льготах, отсрочках, рассрочках, налоговых и инвестиционных налоговых кредитах, предоставленных налогоплательщикам. Уведомления предоставляются территориальными органами администраторов поступлений (например, МНС).

На основании зарегистрированных уведомлений определяются суммы взаимной задолженности между федеральным бюджетом и другими бюджетами.

Также на основании предоставленных территориальными органами АП (например, МНС) заключений о возврате или зачете налогоплательщикам излишне уплаченных ими средств осуществляется их регистрация в системе.

На основании зарегистрированных заключений определяются суммы взаимной задолженности между федеральным бюджетом и другими бюджетами. При необходимости возврата излишне уплаченных средств формируется заявка на платеж в форме заявки на кассовый расход (возврат средств - без создания бюджетного обязательства) [5].

Обработка невыясненных поступлений.

УФК обеспечивает учет невыясненных платежей и выяснение их принадлежности посредством формирования и передачи в ведомства, администрирующие поступления, соответствующих запросов.

На основании полученных уведомлений, осуществляется регистрация принадлежности таких платежей.

Кроме того, обеспечивается зачисление в доход федерального бюджета невыясненных поступлений с истекшим сроком выяснения принадлежности.

Для минимизации количества невыясненных платежей планируется поддерживать полноформатный обмен платежными документами с банковской системой [4.

6. Ведение Главной Книги. Предназначена для учета операций, совершаемых органами ФК в рамках исполнения бюджета, на счетах Главной книги. Главная книга ведется на уровне ГУФК и УФК на основании первичных документов. На основании отраженных в ГК операций обеспечивается выполнение необходимых процедур по закрытию финансового периода и формирование необходимой бухгалтерской отчетности.

Целью данной функции является обеспечение достоверного и оперативного бухгалтерского учета исполнения бюджета и формирование отчетности об активах и обязательствах федерального сектора государственного управления.

Данная функция обеспечивает решение следующих задач (рис.2.9):

· регистрация бухгалтерских проводок в Главной книге органа ФК (создание автоматических проводок по выполненным операциям, а также ручной ввод проводок по счетам Главной книги);

· закрытие операционного дня и формирование отчетности для сверки данных;

· закрытие финансового периода;

· закрытие финансового года;

· формирование бухгалтерской отчетности (баланс кассового исполнения бюджета) по итогам исполнения бюджета за период и год.

Главная книга Федерального Казначейства ведется на двух уровнях - в ГУФК и в УФК по субъектам РФ.

Данная функция включает в себя следующие основные процессы:

- Регистрация проводок по счетам Главной книги. Проводки по счетам Главной книги УФК регистрируются системой автоматически на основании операций, выполненных в УФК и в нижестоящих ОФК.

Проводки по счетам Главной книги ГУФК регистрируются системой автоматически на основании операций, выполненных в ГУФК. Система обеспечивает передачу данных Главных книг УФК в ГУФК в обобщенном виде с детализацией по УФК и по кодам функциональной и ведомственной классификации.

Система также предоставляет возможность регистрации проводок вручную с целью корректировки ошибочных записей.

При вводе проводок система обеспечивает проверку их корректности и наличия необходимых аналитических признаков. Сохранение ручной проводки в системе приводит к автоматическому обновлению данных по оборотам и сальдо счетов Главной книги.

- Закрытие операционного дня, формирование выписки по ЛС. При закрытии операционного дня обеспечивается выполнение необходимых контрольных и учетных процедур, сверок по состоянию расчетов с другими участниками бюджетного процесса и формирование оперативной отчетности для внутреннего контроля исполнения бюджета.