РА = РП х ОА

РА (1 год) = 4,6 х 1,3 = 5,9 %

РА (2 год) = 4 х 1,5 = 6 %

РА (3 год) = 5 х 1,8 = 9 %

Коэффициенты ликвидности характеризуют способность проекта покрывать текущие обязательства:

Коэффициент общей ликвидности вычисляется по следующей формуле

ОЛ=ОК/КП

где ОК -объем оборотного капитала;

КП - объем краткосрочных пассивов

ОЛ (1 год) = 1,8

ОЛ (2 год) = 1,1

ОЛ (3 год) = 1,2

Коэффициент срочной ликвидности определяется по следующей формуле:

СЛ = (КР + АЛ + РД + СД) / КП,

где КР - кредиты покупателя;

АП - авансы поставщикам;

РД - резерв денежных средств;

СД - свободные денежные средства;

КП - объем краткосрочных пассивов.

СЛ (1 год) = 0,7

СЛ (2 год) = 0,6

СЛ (3 год) = 0,8

Коэффициент абсолютной ликвидности определяется по формуле:

АЛ = (РД - СД) / КП,

где РД - резерв денежных средств;

СД - свободные денежные средства;

КП - объем краткосрочных пассивов

АЛ (1 год) = 0,22

АЛ (2 год) = 0,1

АЛ (3 год) = 0,25