Анализ кассовых и фактических расходов
Одновременно кассовые расходы оказались больше фактических на оплату коммунальных услуг в сумме 250 тыс. руб., расходы по начислениям на оплату труда-90 тыс. руб. В дальнейшем необходимо выяснить причины сложившегося соотношения между ними. Эти причины вытекают из особенностей учета кассовых и фактических расходов по каждой подстатье бюджетной классификации. Анализ причин кассовых расходов от фактических приведен в таблице 6.
Таблица 6. Анализ причин отклонений кассовых расходов от фактических, тыс. руб.
|
Статьи, подстатьи и элементы расходов |
Превышение |
% к итогу | ||
|
кассовых над фактическими |
фактических над кассовыми |
кассовых расходов |
фактических расходов | |
|
Текущие расходы |
0 |
886,1 |
0,0 |
82,2 |
|
Закупки товаров и оплата услуг |
0 |
886,1 |
0,0 |
82,2 |
|
Оплата труда |
0 |
434,3 |
0,0 |
40,3 |
|
Начисления на оплату труда |
90 |
0 |
8,4 |
0,0 |
|
Приобретение предметов снабжения и расходных материалов |
0 |
747,3 |
0,0 |
69,3 |
|
Канцелярские принадлежности |
0 |
8,1 |
0,0 |
0,8 |
|
Мягкий инвентарь |
812 |
0 |
0,4 |
0,0 |
|
Командировки |
75,1 |
0 |
0,2 |
0,0 |
|
Оплата транспортных услуг |
0 |
13 |
0,0 |
1,2 |
|
Оплата услуг связи |
6,1 |
0 |
0,6 |
0,0 |
|
Оплата коммунальных услуг |
250 |
0 |
23,2 |
0,0 |
|
Прочие текущие расходы на оплату услуг |
0 |
39,9 |
0,0 |
3,8 |
|
Оплата текущего ремонта оборудования |
0 |
40,5 |
0,0 |
3,8 |
|
Прочие текущие расходы |
0,6 |
0 |
0,1 |
0,0 |
|
Капитальные вложения в основные фонды |
0 |
191,7 |
0,0 |
17,8 |
|
Приобретение оборудования и предметов длительного пользования |
0 |
0 |
0,0 |
0 |
|
Капитальный ремонт |
0 |
0 |
0,0 |
0 |
|
Расходы, покрываемые за счет средств бюджета |
0 |
1077,8 |
100,0 |
100,0 |
