. В результате заключения договора между ООО «КАМА-Контракт» и ЗАО Банк «Национальная Факторинговая Компания» предприятие получит дополнительную прибыль в размере 1089,24 тыс.руб., то есть высвободит дополнительные денежные средства. После применения факторинговых операций предприятие сможет погасить 17% краткосрочной задолженности за счет абсолютно ликвидных активов. До усовершенствования ООО «КАМА-Контракт» погашало всего 3,5% краткосрочных обязательств за счет денежных средств.

. Применение предоплаты в размере 50% и соответствующей скидки в 5% позволит ООО «КАМА-Контракт» высвободить денежные средства в размере 958,05 тыс.руб. Дополнительные затраты при предоставлении скидки в 5% составят 106,45 тыс.руб. После усовершенствования предприятие получит с каждого рубля вложенного в дебиторскую задолженность 16,7 рублей выручки. Срок погашения дебиторской задолженности сократится на 10,47 дней и составит 21,85 дней.

. Совершенствование структуры управления денежными потоками путем привлечения специалиста по управлению дебиторской задолженностью (должность можно закрепить за менеджером по продажам, увеличив ему заработную плату) в год обойдется ООО «КАМА-Контракт» в 77472 руб.

Для повышения эффективности системы работы сотрудника, ориентированной на снижение объема просроченной дебиторской задолженности необходимо создать условия заинтересованности в достижении запланированного уровня дебиторской задолженности, то есть применить систему мотивации. Это даст ООО «КАМА-Контракт» экономический эффект в размере 135,428 тыс.руб. После внедрения мероприятия предприятие получит с каждого рубля вложенного в дебиторскую задолженность 13,1 рубль выручки и сократит срок ее погашения с 32,32 дней до 27,85 дней.

. Уменьшение размера арендуемой площади дает возможность ООО «КАМА-Контракт» сэкономить 138 тыс.руб. Таким образом, предприятие вовлечет в оборот дополнительные денежные средства за счет которых можно будет погасить 5% краткосрочных обязательств.

На основании вышеизложенного, можно сделать вывод, что ООО «КАМА-Контракт», с помощью применения факторинговых операций, механизма скидок и предоплаты и привлечения должности специалиста по управлению дебиторской задолженностью, высвободит денежные средства в размере 2182,718. Уменьшение размера арендуемой площади вовлечет в оборот дополнительные 138 тыс.руб.

После усовершенствования, величина денежных средств увеличится на 2320,718 тыс.руб., и исходя из этого, ООО «КАМА-Контракт» сможет погасить 33% краткосрочной задолженности за счет абсолютно ликвидных активов (до усовершенствования это значение было 3,5%). Высвобожденные денежные средства могут быть направлены на частичное погашение кредиторской задолженности

Данные рисунка 3.4 наглядно показывают, что величина кредиторской задолженности снизится на 2320,718 тыс.руб. и составит 5436,282 тыс.руб.

После внедрения мероприятий, ООО «КАМА-Контракт» снизит зависимость от привлечения заемных источников с 73% до 50%, и на 1 рубль собственных средств будет приходиться 1,9 руб. заемных источников (до усовершенствования на 1 рубль собственных средств приходилось 2,65 руб. заемных средств).