Преимущества коммерческого кредита:

) всегда может быть предоставлен, так как кредиторы рассчитывают на продолжение деловых отношений;

) не может рассматриваться как залоговая имущественная стоимость;

) при его применении не начисляются проценты (или они минимальны);

) существует возможность продления его срока, если фирма вновь окажется в трудном положении.

Банковское кредитование

Фирма может получить "короткие" деньги путем получения торгового кредита от продавца товара. Однако часто получение торгового кредита и увеличение срока его предоставления осложняются из-за его неэффективности для продавца или из-за ненадежности оплаты поставки покупателем с низкой кредитоспособностью. Если этот способ получения денежных средств для фирмы недоступен, то она может прибегнуть к банковскому финансированию.

Банковский кредит классифицируется:

) В зависимости от обеспечения

· без обеспечения (бланковый);

· под обеспечение (под вексель, под товары и фонды, под залог недвижимости - ипотека).

) По срокам погашения

· до востребования (онкольный);

· краткосрочный;

· долгосрочный;

) По способу погашения

· единовременным платежом;

· в рассрочку.

) По методу удержания процента

· в момент предоставления;

· в момент погашения.

Порядок кредитования предприятия банком, оформление и погашение кредитов регулируются кредитным договором. Для получения кредита заемщик подает в банк необходимые документы:

· заявка, в которой указываются цель получения кредита, сумма и срок, на который он испрашивается;

· учредительные документы заемщика;

· финансовая отчетность;

· карточка с образцами подписей и печати.

В зависимости от результатов анализа представленных документов на тех или иных условиях заключается кредитный договор, в котором указываются вид кредита, сумма и срок погашения, проценты за пользование кредитом, вид обеспечения кредита, форма передачи кредита заемщику.

Формы банковского кредитования:

· срочный кредит;

· контокоррентный кредит;

· онкольный кредит;

· учетный кредит;

· акцептный кредит;

· ломбардный кредит;

· аваль-кредит и другие.

Срочный кредит - прямой, необеспеченный кредит на срок не более 90 дней, обычно оформляемый в виде простого векселя, подписанного заемщиком.

Контокоррентный кредит (от итал. conto corrent - текущий счет) предусматривает ведение банком текущего счета клиента с оплатой поступивших расчетных документов и зачислением выручки. Если средств клиента оказывается недостаточно для погашения обязательств, банк кредитует его в пределах установленной в кредитном договоре суммы, т.е. контокоррент может иметь и дебетовое, и кредитовое сальдо.

Онкольный кредит (от англ. on call - по требованию) является разновидностью контокоррента и выдается, как правило, под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. В пределах обеспеченного кредита банк оплачивает все счета клиента, получая право погашения кредита по первому своему требованию за счет средств, поступивших на счет клиента, а при их недостаточности - путем реализации залога. Процентная ставка по этому кредиту ниже, чем по срочным ссудам.

Учетный (вексельный) кредит предоставляется банком векселедержателю путем покупки (учета) векселя до наступления срока платежа. Векселедержатель получает от банка указанную в векселе сумму за вычетом учетного процента, комиссионных платежей и других накладных расходов. Закрытие кредита осуществляется на основании извещения банка об оплате векселя.

Акцептный кредит используется в основном во внешней торговле и предоставляется поставщиком импортеру путем акцепта банком выставленных на него экспортером тратт.