Показатель ликвидности дебиторской задолженности характеризует скорость, с которой она будет превращена в денежные средства и рассчитывается по формуле как отношение:

Это означает, что оборачиваемость дебиторской задолженности в месяц составит: 24 раза / 36 месяцев = 0,7 раз в месяц, что подтверждает о ликвидности дебиторской задолженности.

Денежные средства - самая ликвидная часть внеоборотных активов - составит 10% и рассчитана на погашение всех первоочередных платежей. Наличие денежной наличности на счетах банка свидетельствует об укреплении финансового состояния проекта.

По периодам жизни проекта валюта баланса имеет степень возрастания по годам планирования за счет привлечения заемных и собственных средств для приобретения необходимого оборудования с целью увеличения объемов добычи и реализации продукции. Увеличение отмечается как по внеоборотным активам, так и по оборотным.

По оборотным средствам увеличение произойдет по статье «запасы сырья и материалов» в связи с инфляционными процессами.

Дебиторская задолженность имеет достаточную степень ликвидности, ее оборачиваемость составляет 0,7 раз в месяц.

Данные выше произведенного анализа позволяют сделать вывод: все статьи баланса имеют достаточную степень устойчивости и ликвидности.

.6.4 Анализ пассива баланса

Источником для анализа является пассивная часть баланса, которая приведена в таблице

Таблица - Пассивная часть баланса (тыс.руб.)

По структуре пассива баланса большую. часть составляют источники собственных средств.

. Уставный капитал во втором планируемом году уменьшится на 1000 тыс. рублей в связи с реализацией акций для финансирования инвестиционного проекта. В динамике лет структура уставного фонда в общем объеме собственных средств имеет тенденцию уменьшения.