Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности
Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности по годам реализации проекта приведены в таблице
Для расчета финансового плана по годам были использованы ранее произведенные расчеты:
общая выручка от реализации продукции представлена в разделе - производственный план (таблица );
общие затраты на производство и сбыт продукции в разделе - затраты на производство и сбыт продукции (таблица );
восстановление основных фондов - в разделе расчета амортизационных отчислений (таблица );
налоги, включаемые в себестоимость продукции, в разделе - налогообложение (п.7.3.5).
Балансовый отчет, представленный в таблице , иллюстрирует динамику изменения структуры имущества (активов) проекта и источников его финансирования (пассивов).
В активной части баланса стоимость в III году внеоборотных активов претерпит изменения к базисному I году всего на 13%, это объясняется, что оборудование на предприятии будет использоваться более эффективнее из-за более совершенной организации и технологии производственных процессов.
В каждом планируемом году запасы сырья и материалов соответствуют на период функционирования из расчета 90 дней.
Готовая продукция по годам также соответствует месячной отгрузке.
В пассивной части баланса уставный фонд уменьшится на 1000 тыс. рублей, в то же время из-за планируемой прибыли будет увеличиваться резервный фонд, который начисляется в размере 25 % от чистой прибыли.
Таблица - Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности
|
Показатели |
I год |
II год |
III год всего | ||||||||
|
Всего |
в т.ч. по кварталам |
Всего |
в т.ч. по кварталам | ||||||||
|
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV | ||||
|
1. Общая выручка от реализации продукции (таб.№4) |
38850 |
7770 |
3885 |
19425 |
7770 |
50505 |
11655 |
7770 |
15540 |
15540 |
62932 |
|
2. НДС от реализации выпускаемой продукции (табл.№5) |
5926 |
1185 |
593 |
2963 |
1185 |
7704 |
1178 |
1186 |
2370 |
2370 |
9600 |
|
3. Выручка от реализации за минусом НДС (разн. межд 1и2) |
32924 |
6585 |
3292 |
16462 |
6585 |
42801 |
10477 |
6584 |
13170 |
13170 |
53337 |
|
4. Общие затраты на производство и сбыт продукции (табл.№4) в т.ч. НДС, уплачиваемый из затрат на материалы |
24968 3766 |
4552 6821 |
6577 957 |
9331 1400 |
4508 676 |
33847 4432 |
7738 690 |
5200 588 |
10806 2154 |
10103 1000 |
4484 43077 |
|
5. Амортизационные отчисления |
1200 |
301 |
300 |
300 |
299 |
1185 |
298 |
297 |
297 |
293 |
1184 |
|
6. Налоги, вкладываемые в себестоимость - всего в т.ч. - налог на имущество - плата за вредные выбросы в атмосферу - налог на землю - налог с владельцев транспортных средств |
774 630 26 72 46 |
193 157 7 18 11 |
194 158 6 18 12 |
194 158 6 18 12 |
193 157 7 18 11 |
658 510 30 72 46 |
164 128 8 18 11 |
164 127 7 18 12 |
164 127 7 18 12 |
164 127 8 18 11 |
1850 |
|
7. Финансовый результат (разность между пунктами 3-4) |
5982 |
1539 |
+3489 |
6637 |
1585 |
7111 |
2277 |
923 |
1903 |
2618 |
8226 |
|
8. Налоги, относимые на финансовый результат - всего в т.ч. - налог на недропользование - реструктуризированные налоги прошлых лет - % за реструктуризацию - % за пользование кредитами |
2465 1056 689 120 600 |
616 264 172 30 150 |
616 264 172 30 150 |
617 264 173 30 150 |
616 264 172 30 150 |
238 1110 500 98 600 |
576 277 125 24 150 |
577 277 125 25 150 |
577 278 125 24 150 |
578 278 125 24 150 |
1700 1400 - - 300 |
|
9. Погашение основного долга |
1500 |
- |
- |
1500 |
- |
2500 |
1000 |
- |
500 |
1000 |
2500 |
|
10. Налогооблагаемая база |
2017 |
923 |
2873 |
4528 |
969 |
2363 |
701 |
326 |
826 |
1040 |
4026 |
|
11. Налог на прибыль |
484 |
222 |
- |
1085 |
233 |
553 |
168 |
83 |
198 |
250 |
966 |
|
12. Чистая прибыль (разность показателей 10-11) |
1533 |
781 |
2873 |
3443 |
736 |
1750 |
533 |
263 |
628 |
790 |
3060 |
