Анализ состава и структуры источников финансирования ООО «КАМА-Контракт»
Как видно из Таблицы 2.5, величина источников формирования имущества ООО «КАМА-Контракт» к концу отчетного периода увеличилась на 1286 тыс. руб. Это увеличение произошло за счет роста заемных источников, а именно кредиторской задолженности на 2693 тыс.руб., и за счет сокращения величины краткосрочных кредитов и займов на 786 тыс.руб.
На предприятии основной удельный вес в источниках формирования активов занимает заемный капитал. На собственный капитал к концу отчетного периода приходится одна третья часть удельного веса источников, что плохо сказывается на финансовом состоянии предприятия, так как предприятие зависит от кредиторов. Данные о составе собственного и заемного капитала представлены на Рисунке 2.3.
Рисунок 2.3 - Состав собственного и заемного капитала
В процессе последующего анализа необходимо более детально изучить динамику и структуру собственного и заемного капитала предприятия, выяснить причины изменения отдельных их слагаемых и дать оценку этих изменений за отчетный год (Таблица 2.6, Таблица 2.7).
Таблица 2.6 - Показатели структуры и динамики собственного капитала
|
Источник капитала |
Наличие средств, тыс. руб. |
Структура средств, % | ||||
|
На начало года |
На конец года |
Изменение |
На начало года |
На конец года |
Изменение | |
|
Уставный капитал |
10 |
10 |
- |
0,29 |
0,35 |
0,06 |
|
Нераспределенная прибыль |
3533 |
2912 |
-621 |
99,71 |
99,65 |
-0,06 |
|
Итого |
3543 |
2922 |
-621 |
100 |
100 |
- |
Данные Таблицы 2.6 показывают изменения в размере и структуре собственного капитала: увеличился удельный вес уставного капитала и уменьшилась сумма и доля нераспределенной прибыли. Общая сумма собственного капитала за отчетный год уменьшилась на 621 тыс. руб., или на 0,06 %.
Таблица 2.7 - Показатели структуры и динамики заемного капитала
|
Источник заемных средств |
Сумма, тыс. руб. |
Структура капитала, % | |||||||||
|
На начало года |
На конец года |
Изменение |
На начало года |
На конец года |
Изменение | ||||||
|
1. Краткосрочные кредиты и займы |
1174 |
388 |
-786 |
22,07 |
5,0 |
-17,07 | |||||
|
2. Кредиторская задолженность |
4675 |
7368 |
2693 |
79,93 |
95,0 |
15,07 | |||||
|
в том числе: 2.1. поставщики подрядчики 2.2. задолженность перед персоналом по оплате труда 2.3. задолженность перед государственными внебюджетными фондами 2.4. задолженность по налогам и сборам |
3505 191 128 716 |
2599 261 480 512 |
-906 70 352 -204 |
59,93 3,26 2,19 12,25 |
33,5 3,37 6,19 6,6 |
- 26,43 0,11 4 -5,65 | |||||
|
2.5. прочие кредиторы |
135 |
3516 |
3381 |
2,30 |
45,34 |
43,04 | |||||
|
Итого |
5849 |
7756 |
1907 |
100 |
100 |
- | |||||
